老师好！我公司上小规模纳税企业，我的问题是：公司原来的账在中介做，截止到6月份把账拿回来自已做，但是现在中介发过来的科目余额表显示，现金有十几万，实际库存为零。中介的人说，只要付款申请单写着备用金的不管是谁借的，分录都是：借：库存现金，贷：银行存款。应收账款挂了很多公司没收回来的钱，其实有些已经收回，我问业务部的人，她们说有些可能收的是现金，就直冲备用金了；现在业务员把现金存到银行把账冲平可以么？