老师您好，我单位在做收入时遵循收入与成本配比原则，做项目收入时同时也要结转对应的成本，我单位做结转成本的分录是借：主营业务成本 贷：劳务成本（过渡性科目），此时劳务成本作为过渡性科目，当我们收到成本发票时 借：劳务成本 贷：应付账款 第一个问题：最后辅助余额表中各项目的劳务成本科目应该是为0对吗 第二个问题：如果辅助余额表中发现有部分项目劳务成本有余额 是分哪几种情况呢 我只想到我们没有收到成本发票 对方没开票 还有别的情况吗 除此之外 麻烦老师看下我上面的表述和理解有问题吗 谢谢老师！麻烦了