开业时计提的工资，第二个月才知道有部分由联营商负担，我超市已经代开下去了，当从联营商的货款中扣钱时应如何做账如6月计提5万， 借管理费用 贷应付职工工资 可到了7月知道有2万是代联营商发的， 当时已走账，因为联营商的货款也是我们代收的 借现金 贷应付账款 应付账款扣掉代发工资才是我们应该付给联营商的，发工资时走账借应付工资5万 贷现金 老师那我付给联营商款时走借应付账款8万 管理费用—2万 贷现金 可以吗要不对希望老师做出明细分录好吗