进出口公司收到工厂本月开来的专票，货已经出口，但是本月系统原因，不能认证专票，所以应交税费，应交增值税待认证进项税记着税额，但是资产负债表不平，因为有未设置报表项目的科目就是这个，如何结转
问题已解决
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#实务#
84785031 | 提问时间：2020 07/31 16:17
1、结转进项税额:
借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税费-应交增值税(进项税额)
2、结转销项税额:
借:应交税费-应交增值税(销项税额)
贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
3、结转应缴纳增值税(即进项税额与销项税额的差额):
借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税费-未交增值税
4、实际交纳增值税
借:应交税费-未交增值税
贷:银行存款
2020 07/31 17:37
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