老师请问 去年12月的税控盘费用480元， 当时按借：管理费用贷：银行， 但是今年同事又给认证了， 账务处理，借：应交税费～进项税额38.86（税额） 贷：以前年度损益调整38.86， 5月份国税申报时在附表1又 做了进项税额转出480，账务没做处理， 现在申报表的期末留底跟账里的刚好差480元怎么调账呢？我也是醉了 借：以前年度损益调整38.86 贷：应交税费-进转出38.86 借：应交税费-减免480 贷：以前年度损益调整480 借：以前年度损益调整480 利润分配480 这是昨天老师给的答案，我总觉得好像还是哪里不对。