(1)2019年1月1日购入某公司债券,共支付价款1040万元(含债券应该发放的2018年利息),支付交易费用15万元。已知该债券面值为800万元,于2018年1月1日发行,票面利率为5%,按年支付利息。
(2)该公司于2019年1月15日收到该债券2018年的利息。
(3)2019年6月30日,该债券的公允价值为900万元。
(4) 2019年12月31日,该债券的公允价值为1200万元。
(5) 2020年1月10日,收到该债券2019年利息。
(6) 2020年3月15日该公司将该债券以10万元价格售出,教项已存人银行(不考虑相关税费)。

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#实务#

84784979 | 提问时间:2020 07/07 09:54
您好,1、借交易性金融资产-成本1000,应收利息40,投资收益15,贷银行存款1055
2、借银行存款40,贷应收利息40
3、借公允价值变动损益100,贷交易性金融资产-公允价值变动100
4、借交易性金融资产-公允价值变动300,贷公允价值变动损益300
5、借应收利息40,贷投资收益40。借银行存款40,贷应收利息40
6、借银行存款10,投资收益1190,贷交易性金融资产-成本1000,交易性金融资产-公允价值变动200
2020 07/07 09:57
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