老师好，本月按税务局的要求，补交19年的增值税、相应附加税、企业所得税。去税务大厅更正申报后，银行也扣款了。是因为19年上游企业开具给我们的运输费专票，上游企业走逃的。 本月会计分录是： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交增值税（纳税调整） 应交税费-企业所得税等科目 借：应交税费-应交增值税（纳税调整） 应交税费-企业所得税等科目 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 分录对吗？另外这样就造成报表勾稽关系对不上 需要调整20年的资产负债表期初数据和19年的期末数据吗？如果调整的话 电子税务局报表已经申报了 数据不一样怎么办呢？还是有其他方法谢谢老师。