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#初级职称#
甲传媒有限责任公司主要经 营电视刷、电影等广播影视节目的制作和发行,为增值税般纳税人,满足增值税加计抵成政策的条件。本年5月甲公司发生如下业务:212万元。(1)9日,甲公司为乙电视剧提供片头,片尾、片花制作服务,取得含税服务费 (2)9日,甲公司购人10台计算机,用于公司的日常业务制作,支付含税价款5. 65万元,取得增值税专用发票,当月通过认证。 (3) 10日,甲公司购人一辆小轿车,取得机动车销售统一发票, 支付价税合计金额33.9万元。 (4) 11日,甲公司取得设计服务收入含税价款106万元。 (5) 22日,甲公司制作的电影在丙影院开始上映,甲公司向丙影院支付含增值税上映费用20万元,取得税务局代开增值税专用发票(丙影院选择采用增值税简易计税方法)。 (6)25日,支付增值税税控系统技术维护费用合计500元,取得增值税专用发票,注明价款471.70元、增值税28. 30元。 任务要求: (1)计算提供片头、片尾、片花制作服务取得收人应计算的增值税销项税额。(2)计算购人计算机准予抵扣的增值税进项税额。 (3)计算购入小汽车准予抵扣的增值税进项税额。 (4)
84784963 | 提问时间:2020 06/18 08:54
陈诗晗老师
金牌答疑老师
职称:注册会计师,中级会计师,专家顾问
1,你这题材没发全 2,进项 5.65/1.13*13% 3,进项 33.9/1.13*13% 4,销项 106/1.06*6% 5,进项 20/1.03*3% 6,可抵扣进项 500
2020 06/18 09:19
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