老师你好！养老保险金额的计提和发放的会计分录怎么写，当月工资的计提和发放会计分录怎么写，社保交的是当月，但当月发放工资是上月工资，怎样写会计分录才能把账走平？老师给我举个有金额的例子吧
问题已解决
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84784991 | 提问时间：2020 06/17 21:28
您好，比如2月交社保，做分录
借：管理费用-单位缴纳社保 1
其他应收款-个人缴纳社保 1
贷：银行存款 2
3月发2月工资的时候，扣回2月代员工缴纳的社保个人部分
借：管理费-工资
贷：应付职工薪酬
借：应付职工薪酬
贷：其他应收款-个人缴纳社保 1
3月交社保的时候（这个等着4月发3月工资的时候扣回其他应收款即可）
借：管理费用-单位缴纳社保 1
其他应收款-个人缴纳社保 1
贷：银行存款 2
2020 06/17 21:37
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