一、计提工资
借：管理费用——工资26000
贷：应付职工薪酬——工资26000
二、发放工资
借：应付职工薪酬——工资26000
贷：其他应收款——社保费2374.8
贷：银行存款23625.2
这里的其他应收款里面需要加个二级科目吗?是其他应收款还是应付款?后续怎么还要冲回来吗?
问题已解决
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#实务#
84784961 | 提问时间：2020 06/12 10:49
其他应收款里面需要加个二级科目，发放工资一般要用其他应付款，缴交时，借应付职工薪酬－－社保金，其他应付款－－个人社保，贷银行存款，
2020 06/12 10:51
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