18年度的账发现有房租分摊的错了两笔分录，我现在要把它调账，18年11月房租到期，当时的会计5月份做分录 借：管理费用--房租分摊20000 贷：预收账款20000。房租是预付的，我现在调账的分录做成 借：管理费用---房租-20000 贷:预收账款-20000，借：管理费用--房租分摊20000 贷：预付账款20000. 18年12月做的分录 ：借：管理费用---房租分摊20000 贷：预付账款20000.这比分录是多做的，我怎么样给它冲回来呢，这影响未分配利润吧