老师好：我的问题是：我公司是上规模纳税人，之前有6个月宿舍租金用银行转账给个人，我之前的分录是：借管理费-租赁费8000元，贷：银行存款-8000元。上面写着宿舍租金，现在确认这个租金开不了发票，其中有一个月是在去年12月份付的，现在学堂的老师建议做在：借：管理费-福利费 贷：应付职工薪酬-福利费， 同时，借：应付职工薪酬-福利费 贷：银行存款，但汇算清缴时那个月没有调增，现在我应该样做理事，分录怎样写？