老师您好，我公司退租退物业费，5月份对方让我司开红字发票信息表，我方为购买方，5月份对方未开具红字发票，我方报税必须做进项税额转出，想问老师，这月开具发票分录写借其他应收款3135.69，应交增值税-进项税额转出188.14～贷长期待摊费用3323.83，，，那么收到发票及款项分录为借:银行存款3323.83，贷其他应收款3135.69，应交增值税进项税额188.14-----我这样记账对吗？
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84784970 | 提问时间：2020 06/02 11:24
您好，做进项税额转出时分录应该为：
借：其他应收款3323.83
贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）188.14
长期待摊费用3135.69
收到款项时分录：
借：银行存款3323.83
贷：其他应收款3323.83
2020 06/02 11:30
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