老师，我工资表都做完了，领导报销凭证也签字了，会计报税时发现有个人需要缴纳个税230元，会计划款了，让我挂他帐，次月工资扣回，我怎么做分录
问题已解决
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#实务#
84784947 | 提问时间：2020 05/21 13:01
你好，这个是工资的全部分录：
1.计提工资
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资
2.计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
3.次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款或现金
4.上交杜保
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷：银行存款或现金
5.上交个人所得税
借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款或现金
2020 05/21 13:05
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