#提问#@郭老师你好，我们二月份有欠增值税因为资金周转困难欠缴，三月份公司有进项，申报时留抵，账务中未做处理，四月申报时发现系统将三月的留抵自动入在进项税额转出那里填列，在栏次21栏上期留抵税额抵减欠税，那我账务处理这样操作对吗？借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷：应交税费-应交增值税（进项税额）借：应交税费-未交增值税贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

问题已解决

所属话题：

#提问#@郭老师你好，我们二月份有欠增值税因为资金周转困难欠缴，三月份公司有进项，申报时留抵，账务中未做处理，四月申报时发现系统将三月的留抵自动入在进项税额转出那里填列，在栏次21栏上期留抵税额抵减欠税，那我账务处理这样操作对吗？借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷：应交税费-应交增值税（进项税额）借：应交税费-未交增值税贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税

84784984 | 提问时间：2020 05/14 10:50

郭老师

金牌答疑老师

职称：初级会计师

三月份你进项在那一栏填写的

2020 05/14 12:11

19条追问解答查看全部

结果不满意？专业老师答疑，提问更省心立即提问

相关问答

老师，年终有留抵增值税需要做结转吗？如果做结转分录是这样写吗？我不理解这里的未交增值税，是留抵的负数吗？谢谢！借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-应交增值税（进项税额）借：应交税费-未交增值税贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）

281

您好，老师，增值税的期末账务处理是不是这样呢：借：应交税费-应交增值税（销项税额）贷：应交税费-应交增值税（进项税额）应交税费-应交增值税（转出未交增值税）借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-未交增值税借：应交税费-未交增值税贷：银行存款

939

老师，是不是只要本月开票或者有进项发票就要结转增值税？另外，如果本月有销项和进项，然后上期的留抵（应交税费应交增值转出未交增值税）借方有余额，现在是销项小于进项+留抵。那分录是借：应交税费-应交增值税（销项税额）贷：应交税费-应交增值税（进项税额）应交税费-应交增值税（转出未交增值税）这样做账务处理对吗？

500

老师，月底结转增值税时：借：应交税费-应交增值税（销项税额）：贷：应交税费-应交增值税（进项税额）贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税），然后再借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费-未交增值税，假如不用转出未交增值税，直接用：应交税费-未交增值税，可以不。

518

销项300，进项200，前期留抵200. 分录：借：应交税费-应交增值税（销项） 300 贷：应交税费-应交增值税（进项） 200 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 100 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 100 贷：应交税费-未交交增值税 100 借：应交税费-未交交增值税 100 贷：应交增值税-留抵税额 100 分录是这样写吗？

394

最新问答

老师您好，例题3为什么不考虑企税啊？昨天

2025，税务师，财务与会计，550题第522题。制造费用也是存货项目里面的？不懂。这个怎么理解呢？昨天

盈利能力的持久性能用什么什么指标分析昨天

如何计算定期利息的利率？ 3个月前

房贷利息的计算中有哪些常见的注意事项？ 3个月前

下载APP，拍照搜题秒出结果