1.弥补以前年度亏损分录怎么做？如盈利3000弥补2000
借:本年利润2000
贷:利润分配-未分配利润2000
2.弥补后所得税怎么计提呢？
借:所得税1000*25%
贷:应交税费_应交所得税1000*25%
3.如果以上是对的那我在计提所得税时系统都是按利润3000的基数计提的呢？
4.像这种系统自己生成
借:所得税3000*25%
贷:应交税费_应交所得3000*25%
多出的企业所得税，我应该怎么处理呢？
5.现在计提所得税是不是都按利润总额的百分之五计提了呢？
问题已解决
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#实务#
84785031 | 提问时间：2020 04/18 05:46
您好
1弥补以前年度亏损不需要做会计分录
弥补后所得税根据弥补亏损后的盈利金额计提
借:所得税1000*适用所得税税率
贷:应交税费_应交所得税1000*适用所得税税率
3.如果以上是对的在计提所得税时系统都是按利润3000的基数计提的 多计提的要红字冲回
4.这种系统自己生成
借:所得税3000*25%
贷:应交税费_应交所得3000*25%
多出的企业所得税，应该红字把多计提的冲回
5.现在计提所得税不是都按利润总额的百分之五计提 符合小微企业标准的 利润总额100万内按5%计提
2020 04/18 05:50
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