小规模公司，社保是全额公司缴纳的，我申报工资是3500，做分录时是这么做的， 计提时：借：管理费用--工资3500 贷：应付职工薪酬---3500 发放时：借：应付职工薪酬---3500 贷：现金 3500 同时计提社保和公积金：借：管理费用--社保公积金1384 贷 ： 应付职工薪酬---社保公积金 1384 缴 纳 时：借： 应付职工薪酬--社保公积金1384 贷：银行存款1384？ 我每个月申报个人所得税时，申报的是3500，是不是有问题？那我这么做分录是不是也有问题呢