小规模纳税人，劳务公司（劳务派遣性质），税率3％，我们公司给一家建筑公司签合同，派农民工去跨区（和我们单位不在一个区，但在一个省）的工地干活，请问老师，这批工人的个税我报到了公司所在地的税务局，行吗？我需要怎么做？因为建筑公司还没给我们付款，我们就先垫资发工资了（因为我们公司老板和这个工程有点联系），没做过小规模劳务公司的账！没有收入，但发了工资，我直接做了，借：主营业务成本，贷：应付职工薪酬，后面直接发，然后结转损益了，请问需要用到劳务成本这个成本类的科目过渡吗？恳请老师看清问题，有点多！哈哈