老师，我去年年末暂估的原材料入库，本月原材料发票收到了，暂估多了，我现在需要红冲原来的暂估，但是去年末原材料都结转为主营业务成本了，我是不是把主营业务成本也要红冲掉？ 具体分录：暂估时 借：原材料 5000 贷：应付账款5000 结转： 借：主营业务成本5000 贷：原材料 5000 本月收到发票，红冲暂估 借：应付账款5000 贷：原材料5000 实际发票金额4000 借：原材料 4000 贷：应付账款4000 去年末结转成本也要红冲吧？冲差额可以吗？ 借：原材料1000 贷：主营业务成本 1000 我的分录对不对？