各位老师老，小规模纳税人请问跨年度的增值税错计提到营业税金及附加里面如何调整。
还有就是本年度的所得税和残保金也计提到营业税金及附加里面的如何调整，我需要明确的分录谢谢
问题已解决
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84784959 | 提问时间：2020 04/03 12:12
第一个问题：直接减少当年的税金及附加的计提。
第二个问题：残保金本身就是计入税金及附加处理。对于企业所得税，计提计入了税金及附加，这个是企业所得税汇算清缴时调增应纳税所得额，补交企业所得税。
2020 04/03 12:31
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