老师，本月计提当月工资，但是有位员工1月的工资先发放给他2000了。我1月已经做了这样分录 1、1月30号我计提了本月工资10000 分录借管理费用-10000贷应付职工薪酬10000 2、先发2000的工资 分录借其他应收款－李某2000 贷银行存款2000 3、2月发放1月工资 分录借应付职工薪酬1000 0 贷其他行应收款-个人所得税1000（老师这里是应交税费-应交个税还是其他行应收款-个人所得税1000） 其他应收款-个人社保700 其他应收款－李某2000 银行存款6300