老师，你好！我单位是机关单位，2018年代职工代缴失业保险，我的方录借:其他应收款100贷：银行存款100，2019年政府会计制度改革，发放绩效时，扣回该职工的失业保险，财务会计借：业务活动费用3000贷：其他应收款100贷：银行存款2900，那预算会计如何做分录_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师，你好！我单位是机关单位，2018年代职工代缴失业保险，我的方录借:其他应收款100贷：银行存款100，2019年政府会计制度改革，发放绩效时，扣回该职工的失业保险，财务会计借：业务活动费用3000贷：其他应收款100贷：银行存款2900，那预算会计如何做分录

84784964 | 提问时间：2020 03/24 12:38

蒋飞老师

金牌答疑老师

职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师

你好！预算会计做分录借：行政支出2900 贷：资金结存…货币资金2900

2020 03/24 12:57

2条追问解答查看全部

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老师，你好！我单位是机关单位，在查看2019年科目余额表时发现，财务会计银行存款比资金结存_银行存款少100元，是由于2018年代职工代缴失业保险，原会计做分录借:其他应收款100贷：银行存款100 2019年发放绩效时，财务会计借：业务活动费用3000贷:其他应收100贷：银行存款2900，原本预算会计借:支出2900贷：资金结存_银行存款2900，但对科目余额时，财务，预算会计的银行存款就相差100元，我应该如何处理

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社保缴纳分录，个人和单位的金额做反了，借:应付职工薪酬(单位) 30 其他应收款（个人）70 贷:银行存款100 更正分录这样可以吗借:应付职工薪酬 40 贷:其他应收款40

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哪个计提支付分录是对的？借:管理费用-社保50 其他应收款-社保-个人贷:应付职工薪酬-社保100 借:应付职工薪酬100 贷:其他应收款-社保个人贷:银行存款50 / 借:管理费用:50 贷:应付职工薪酬-社保50 借:应付职工薪酬-社保50 贷:银行存款50 ？

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老师，晚上好！关于政府会计科目使用，比如支付医保，从零余额账户转账到社保专户，第一笔分录借：银行存款 100 贷：财政拨款收入 100 借：事业支出 100 贷：财政预算收入 100 第二笔分录：在社保专户代缴社保的时候借：业务活动费用 100 贷：银行存款 100 这样对吗？

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老师，事业单位发生其他应收款，财务会计做了借:其他应收款贷:银行存款;预算会计需要做吗

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