小规模纳税人公司，上一任做账没有计提 9月工资，现在做20年1月的帐才发现，企业所得年报已经申报了，这个应该在1月做账的时候怎么调整_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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小规模纳税人公司，上一任做账没有计提 9月工资，现在做20年1月的帐才发现，企业所得年报已经申报了，这个应该在1月做账的时候怎么调整

84785018 | 提问时间：2020 03/09 12:30

maize老师

金牌答疑老师

职称：初级会计师,中级会计师

年报填写有问题没，那这个发工资做啥分录，借以前年度损益调整贷应付职工薪酬工资，借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整

2020 03/09 12:32

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