就是关于这次疫情，餐饮行业的可以享受免税政策，但是在政策出来前已经做了销项税并且对于免税的销售额对应的进行没有做进项转出的分录，所以导致在计提未交增值税的时候所计提的金额与实际缴纳时的税额不一致，那么现在对于贷方剩余的未交增值税要怎么做账，可以直接冲减上个月的计提分录吗？如果不行的话，进项税额转出是否需要在本月补转，并且把上个月的已做的销项税属于免税部分做应交增税减免和营业外收入-政府补助