老师好，应付职工薪酬里，个人部分和企业部分，一般是合在一起的是吧，然后把个人单位给垫付的扣了，怎么区分个人的和单位的呢？谢谢
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#初级职称#
84785043 | 提问时间：2020 03/06 12:30
企业部分单独的，1.计提工资
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资
2 计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
3 次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款或现金
4 上交杜保
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷：银行存款或现金
2020 03/06 12:30
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