老师.过年好! 请问:2020年用财务软件才发现我的科目汇总表中的应交税费期末余额和记账本的应交税费余额不相符。经查找后才发现2018年第一季度的水资源税未计提的情况下直接缴税款导致少计提多交税导致余额不相符。老师这种情况下我怎调整呢?怎么做账务处理？（借:以前年度损益调整 贷:应交税费；结转时:借利润分配_未分配利润 贷:以前年度损益调整）还是2020年第一季度比实际税款多计提上年度的差额呢？谢谢老师!祝老师在新的一年身体健康万事如意!