老师好，第四季所得税预交表，收入和成本是10-12月的和计，利润总额是填年度累计数吗？因为上季度亏几十万，这季度盈几十万，利润总额年度累计是几万块钱，要是按这季度的交，太多了，到时所得税汇算是算年终的还得退税吗？
问题已解决
所属话题：
#实务#
84785041 | 提问时间：2020 01/11 09:46
收入、成本和利润总额都是全年累计数。第四季度应该缴纳的企业所得税=全年累计利润总额*税率-以前季度预缴的企业所得税。汇算清缴时多退少补。
2020 01/11 10:30
0最新问答
查看更多