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#实务#
请老师总结:①每个月月底,计提工资,福利费、计提社保、公积金(个人部分),计提社保、公积金(单位部分)。的分录 ②次月,发放工资,缴纳社保、住房公积金、个税的分录谢谢。
84785035 | 提问时间:2020 01/01 11:25
bamboo老师
金牌答疑老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
您好 计提 借:管理费用——工资等 管理费用-福利费 管理费用——单位社保费等 管理费用——单位公积金 贷:应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬-福利费 应付职工薪酬——单位社保费 应付职工薪酬——单位公积金 发放工资 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应收款——个人社保费 其他应收款——个人公积金 应交税费——个人所得税 银行存款 上交 借:应付职工薪酬——单位社保费等 应付职工薪酬——单位公积金 其他应收款——个人公积金 其他应收款——个人社保费 应交税费——个人所得税 贷:银行存款
2020 01/01 11:25
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