10月份预付了办公室的租金款，11月份收到了增值税专用发票. 我做的分录是借预付账款，贷银行存款 1.我当月不认证，怎么做账？分录怎么写。 2.当月可以不做账吗？ 3.我等到要抵扣时候再认证，再做账可以吗？因为我做的分录是借预付账款，贷银行存款如果不做账，如果当月不做账，这样我的成本费用是不是就减少了？还有一个月就年底了，还不知道什么时候可以抵扣，有没有什么更好的办法先做入到成本呢？