老师们，上午好。就是我想问一下关于代扣代缴的个人所得税能不能在企业所得税汇算清缴时能不能税前扣除？然后就是账务处理，借:管理费用 贷:应付职工薪酬 借:应付职工薪酬 贷:应交个人所得税 贷:银行存款
那这样做分录的话应交税费代扣个人的部分还是进了企业的管理费用啊？老师，是不是这样子的？
问题已解决
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84784977 | 提问时间：2019 11/14 09:41
一、您的分录没有问题。
二、上述管理费用可以税前扣除。
三、您没有替员工支付个税。您只是支付了他的工资。可以这样理解一下：假设您没有替他代扣代缴，直接“借：应付职工薪酬 贷：银行存款”就可以了。他自己交税。
2019 11/14 09:43
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