您好，我单位是今年5月刚成立的，在第三季度的时候才开始交所得税的，都是按照25%来计提的，但是实际申报的时候我单位符合小微企业的优惠政策，实际按照5%缴纳的所得税，那相当于多提了所得税，差额部分具体的分录怎么做？
问题已解决
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84784954 | 提问时间：2019 11/02 14:02
您好
可以把多计提的所得税费用红字冲回
借:所得税费用 借方红字
贷:应交税费-企业所得税 贷方红字
2019 11/02 14:02
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