10月份进项税额有2000 加计扣除200 无销项税 11月份 销项税1000 无进项税 12月份销项税 5000 进项500 加计扣除 50 10月份 分录 借：应交税金-应交增值税加计扣除200 转出未交增值税2000 贷： 进项税 2000 其他收益 200 11月份 分录 借 销项税1000 贷转出未交增值税1000 12月份 借 销项税5000 贷转出未交4500 进项税500 借 增值税加计扣 50 贷其他收益50 借 转出未交3500 贷 加计扣除 250 贷 未交3250