#提问#老师，8月时，资产负债表中的未分配利润的期末余额减去年初余额是等于利润表中的利润总额，9月调“应交企业所得税，”，做的分录：借：利润分配--未分配利润 1184.82，贷：应交税金 1184.82，增加了该分录后，9月的资产负债表中未分配利润期末余额减去年初余额不相等，差额正好是1184.82，请问如何处理？
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#实务#
84785000 | 提问时间：2019 10/04 11:19
因为这笔分录调整了期初未分配利润，所以应该相应调整资产负债表的年初数，也就是增加年初应交税费1184.82，并减少年初未分配利润1184.82，这样才能保持未分配利润期末-期初与本年利润相等
2019 10/04 11:21
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