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#实务#
以前年度暂估的成本，发票回不来了。小企业会计准则下，是借:利润分配-未分配利润，贷:主营业务成本 ？所得税汇算清缴时已经缴过了这部分的所得税，现在这样账务处理，会影响今年的利润
84785046 | 提问时间：2019 09/18 10:54
轶尘老师
金牌答疑老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
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发票回不来了 不需要做账务处理 直接调整税务申报表 影响去年的利润
2019 09/18 10:56

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老师2023年暂估成本，2024年取得发票金额比暂估成本金额小，已经汇算清缴调增了，账务怎么处理，小企业会计准则 599
24年多暂估了成本，在25年汇算清缴时已调增纳税了，今年账务怎么处理，小企业会计准则（去年暂估时：借：主营业务成本，贷：应付账款——暂估） 76
去年暂估成本100， 借主营业务成本，贷应付账款（暂估） 今年来发票80 汇算清缴所得税调增成本20 问，通过以前年度损益调整账务， 年报的财务报表应付账款-20 未分配利润+20 利润表成本-20 需要财务报表这样更改吗？ 942
老师，去年有笔冲暂估的，方向反了，导致成本增加了，所得税年报时已调整，今年调账的账务处理如下：1、调整2018年多结转成本，借 ：应付帐款-暂估 贷： 以前年度损益调整 2、结转以前年度损益，借 ：以前年度损益调整 贷 ：利润分配-未分配利润 这样处理正确吗？ 570
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