例，2018年计提增值税，借：现金1000贷:收入 80 贷:应交增值税 20 减免时，借：应交增值税-减免税金20贷：营业外收入20 到了2019年发现增值税上年度结余20，减免税金结余20，2019年要怎么处理分录，要做以前年度损益调整吗_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)

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例，2018年计提增值税，借：现金1000贷:收入 80 贷:应交增值税 20 减免时，借：应交增值税-减免税金20贷：营业外收入20 到了2019年发现增值税上年度结余20，减免税金结余20，2019年要怎么处理分录，要做以前年度损益调整吗

84784947 | 提问时间：2019 09/17 19:59

maize老师

金牌答疑老师

职称：初级会计师,中级会计师

你这个是小规模吧，小规模没有三级科目呢，只有应交税费应交增值税，不需要交税做借应交税费应交增值税贷营业外收入那就把减免税额结转到应交税费应交增值税下面

2019 09/17 20:00

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