销售折让发票的开具和账务处理疑问：举例，6月15号A公司向B公司购入电脑不含税价5000，已开增值税专用发票。B公司当天根据发票做账：借：银行存款5650 贷：主营业务收入5000 销项税650 但在7.15号A公司发现电脑质量问题，协商1000元折让。（A公司已上月将发票认证） （1）销售方对于在7.15号发生销售折让时，开具的发票因为对方认证了，需要开红字发票，那红字发票的金额实际操作中怎么开？是开一张和原来发票一样金额和税额的负数发票冲销后，再开具一张折让后金额的发票？ 如，开了负数发票后，账务处理就是： 借：银行存款5650 贷：主营业务收入5000 销项税650 然后再按照折让后价格开具发票做账： 借：银行存款4650 贷：主营业务收入4115.04 销项税534.96 （2）还是按照折让差额的货款金额和税额开具负数发票？如，发票上的开具，是直接把金额开成折让差额，即货款金额注明—884.96元，增值税金额注明—115.04元，这样开？然后根据上面的发票标明的金额做账： 借：银行存款1000 贷：主营业务收入884.96 销项税115.04 上面两种发票金额和账务处理哪个错的