老师，会计处理可对？我们是财务公司，小规模纳税人，收服务费。2月开1月的票，3月收1月的款，这3个月的分录如下： 1月按权责发生制确认收入：借：应收账款100 贷：主营业务收入100 2月开票，交税：借：应收账款 3 贷：应交税费——应交增值税 3 3月收款：借：银行存款103 贷：应收账款103_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)

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老师，会计处理可对？我们是财务公司，小规模纳税人，收服务费。2月开1月的票，3月收1月的款，这3个月的分录如下： 1月按权责发生制确认收入：借：应收账款100 贷：主营业务收入100 2月开票，交税：借：应收账款 3 贷：应交税费——应交增值税 3 3月收款：借：银行存款103 贷：应收账款103

84785032 | 提问时间：2019 08/21 09:57

maize老师

金牌答疑老师

职称：初级会计师,中级会计师

开具发票时候做借：银行存款贷：预收账款应交税金-应交增值税（销项税额）按月分摊收入时候做借：预收账款贷：营业收入

2019 08/21 09:59

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