老师好，我发工资这样做分录你看有什么问题吗，计提：借：管理费用贷：应付职工薪酬（应发数）次月分两步做1：代扣代缴：借：应付职工薪酬（个税+社保个人部分+公积金个人部分）贷：应交税费-个税其他应付款（社保个人部分）其他应付款（公积金个人部分）；2：发放工资：借：应付职工薪酬（应发工资数—代扣代缴数）贷：银行存款_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)

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84784976 | 提问时间：2019 08/06 19:57

苳苳老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师

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你好！这一步：代扣代缴：借：应付职工薪酬（个税+社保个人部分+公积金个人部分）贷：应交税费-个税其他应付款（社保个人部分）其他应付款（公积金个人部分）社保、公积金现在都是要通过应付职工薪酬核算的

2019 08/06 20:02

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