您好老师，之前的会计做账的时候，计提和发放工资的时候没有将社保个人承担的部分扣除，做份会计分录的时候也没有做“其他应收款---社保个人承当部分”这个分录，但是在支付社保的做会计分录的时候又做了“其他应收款---社保个人承当部分”这个分录，导致的是其他应收款冲销不了，一直挂在账面上，现在要将这个其他应收款冲销掉，应该怎么处理呢