你好，小规模纳税人代开专票时，开具错误，误缴了增值税和附加税，之后又重新开具重新缴纳了相应的增值税和附加税，这样我就相当于预缴了专票的增值税和附加税，次月开具专票抵用了一部分，整个流程怎么做分录呢
问题已解决
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84785011 | 提问时间：2019 07/12 09:11
作废的不做收入
交税借应交税费-应交增值税/城建税贷银存
重新开发票借银存贷主营业务收入应交税费
交税借应交税费-应交增值税/城建税贷银存
计提应该交的附加借税金及附加贷应交税费-城建税
次月开了发票确认收入
不需要做交税的分录前期已经交了也做了
2019 07/12 09:14
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