请问老师，我前面每月月底，有作计提本月工资及社保费，计提社保费分录如下：借：管理费用 贷：应付职工薪酬——社保费，下个月银行扣费时 再作：借：应付职工薪酬——社保费 其他应收款——个人社保 贷：银行存款 但这次，我们当地税务部门，有优惠政策，公司部份社保费减免了。。。。这样，我前面已经计提公司部份的社保费，进了管理费用了，现在怎么操作帐户处理？