老师，我代账的这家公司是去年刚开始的。在2019年之前是另外一个会计做账，我做现在的账。现在老板一直让我核对各个股东的出资情况。但是每个人都有往公账或现金账里转了钱，还有一个就是每个人在筹建期间垫付的钱。垫付款记得分录是(借:长期待摊费用-开办费 贷:其他应付款-某股东)其中，公账或现金账往股东银行卡上转钱买办公用品或筹建期间需要采购的东西了。之前的会计记得分录是(借:其他应付款-某股东 贷:银行存款/库存现金)这样记分录对吗？而且我统计每个人的出资情况时是“实收资本+其他应付款”，但是因为有公账或现金账上往股东卡上转钱，其他应付款相应减少。这样的话导致了每个股东的投资款与实际不符。我该怎么做？把之前会计做的借其他应付款冲销掉吗？还是有其他办法算出每个股东的出资情况，并且做出的分录合理