老师，我在补做18年的账，我每月做工资凭证时是按照18年银行流水做的分录（这是发给员工扣除了个人社保和公积金的金额），但是公司18年其实没有帮员工交过社保和公积金。（18年一年的社保在19年5月补交，公积金还没交）。所以我在12月底要做个社保计提 1，单独做社保计提怎么做分录？ 2，18年一年公积金也没交，知道多少钱，现在我可不可以帮他计提暂估？这个凭证怎么做？