老师，我接了家小规模纳税人的账，银行存款呢账是，账实不符，银行存款实际余额小于账上的，是因为之前那个会计做的票据不齐，所以就不符了，而且她之前每做的一个月基本都不对，我现在要怎么处理？我录期初时候银行存款按实际的录的话，那么这个差额我放在哪里？还是我按账上的余额来录，做个凭证来调？已经跟法人协调过了，到时候我们这边出个说明，他们签字盖章？这样可以吗？