我是这样做的：两笔分录，第一笔计提工资：借：管理费用-工资 12，贷：应付职工薪酬 12。扣社保：借：其他应收款-个人社保 3.3 贷：银行存款。 支付工资：借：应付职工薪酬-8.7 贷：银行存款 8.7 我直接就是扣除社保3.3元了，忘记添加一笔分录了。这是18年做的账，然后结账了，导致19年有个期初余额。。这应该怎么处理。