看这是开的发票，下行收的劳务费是给别单位代发工资，上行是收的管理费，也就是我的利润，该怎么做帐，人力资源服务的
问题已解决
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#实务#
84785032 | 提问时间：2019 03/20 14:37
您好： 把劳务费发票寄给对方，
1、收到劳务费以后
借:银行存款 80991.36
贷:主营业务收入 80991.36
2、计提劳务派遣人员工资及企业承担的社保、住房公积金
借:主营业务成本 79794.44
贷:应付职工薪酬-工资
其他应付款-社保 (企业交纳部分)
其他应付款-住房公积金(企业交纳部分)
3、支付派遣人员的工资
借:应付职工薪酬-工资
贷:库存现金 其他应付款-社保 等 (个人承担的社保和公积金) 应交税费-个人所得税 (可以扣减3500和个人社保)
4、缴纳社保和公积金
借:其他应付款-社保 等
贷:银行存款
2019 03/20 14:54
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