刘老师，您好，我餐厅是几个股东合伙的，股东约定在餐厅吃饭发5折，但每次用餐结束后需支付全款，餐费中½作为股东借给公司的款项，一月结算一次，借款日期为每月最后一天，利息也约定好了，但是餐费都是进入公账跟客人餐费混淆在一起，无法单独找出，内账会计只给到一张当月股东消费的明细表，并有餐厅经理和用餐股东本人的签字，我在做账的时候能否像下面例子中？ 例：2019年2月份营业收入总额为506984.27元，其中开票金额（含税）为232864.28元，应算股东借款金额为90000元（实际借款金额为92022.67元，差额并入下月借款），借款材料有<1>消费明细一份（有经理和股东本人的签字）；<2>借款协议一份复印件 借：银行存款 506984.27 贷：主营业务收入――有票收入 219683.28 ――无票收入 173698.1 应交税费――增值税（销）23602.88 短期借款 90000 另短期借款后附资料借款协议复印件、餐费名字表复印件