6月的时候收到发票，做账：借：材料采购 100，进项税额13，贷：应付账款 113。 9月的时候，退货了，收到红字发票，进项税额13，此时怎么入账，原113进项税额已抵扣。_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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6月的时候收到发票，做账：借：材料采购 100，进项税额13，贷：应付账款 113。 9月的时候，退货了，收到红字发票，进项税额13，此时怎么入账，原113进项税额已抵扣。

林空鹿饮溪. | 提问时间：09/20 13:03

apple老师

金牌答疑老师

职称：高级会计师,税务师,CMA,中级会计师,初级会计师,注册会计师

同学你好姐应付账款 113 贷材料采购 100 应交税费应交增值税进项税额转出 13 税局申报时把这个金额填写进去附表2

09/20 13:07

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供应商发票3月已经做账，开的专票总价113，借原材料1 00进项税额13贷银行存款113 后来不知道啥原因3月重新开的普通发票（同一个商品），总价还是113 因为材料账已经结账报上去了，想在4月调整，账这么做可以吗？借原材料-100 进项税额-13 贷银行存款-113 借原材料113 贷银行存款113

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老师好，请问以下两种采购的账务处理方法是对的吗？应该怎么处理?谢谢情况一：采购时：借：库存商品 100 应交增值税-待认证进项税 13 贷：应付账款 113 月末认证后结转进项税：借：应交税费-进项税 13 贷：应交税费-待认证进项税 13 发生采购退货：借：应付账款 113 贷：库存商品 100 应交税费-进项税额转出 13 情况二：月末不结转进项税采购时：借：库存商品 100 应交增值税-待认证进项税 13 贷：应付账款 113 发生采购退货：借：库存商品 -100 应交税费-待认证进项税-13 贷：应付账款 -113 收到红字发票后做进项税额转出：借：应交税费-待认证进项税 13 贷：应交税费-进项税额转出 13

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