2 月 1 日借款：借银行存款 400 万，贷短期借款 400 万； 2-4 月每月提息：借财务费用 1 万，贷应付利息 1 万； 4 月末付一季度息：借应付利息 3 万，贷银行存款 3 万； 5-6 月每月提息：借财务费用 1 万，贷应付利息 1 万； 6 月末付二季度息：借应付利息 2 万，贷银行存款 2 万； 7-11 月每月提息同前，12 月 1 日到期时，付剩余利息 + 本金：借短期借款 400 万、应付利息（剩余月份合计），贷银行存款。