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出口购进做借库存商品 贷：应交增值税-出口待抵扣，然后收到税务局通知 有些不能进项抵扣需要做进项转出，就把发票在增值税勾选了发票做进项转出，转出会计分录借：应交增值税-进项税额转出贷：应交增值税-出口待抵扣。另外出口勾选退税转出成本做会计分录借：主营业务成本 贷：应交增值税-出口进项税，这样做对吗
m2015423166 | 提问时间：07/29 15:52
小锁老师
金牌答疑老师
职称：注册会计师,税务师
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您好，不能抵扣转出，这个是对的，最后从出口进项税转到成本中
07/29 15:53
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1、收到出口的进项发票是 借：库存商品 应交税费 - 应交增值税 - 出口货物进项税额 贷：应付账款 2、计提出口退税是 借：其他应收款 - 应收出口退税款 贷： 应交税费 - 应交增值税 - 出口退税3、不退税金额转成本 借：主营业务成本 贷： 应交税费 - 应交增值税 - 进项税额转出年末，需要将 应交税费 - 应交增值税 - 出口货物进项税额 应交税费 - 应交增值税 - 出口退税 应交税费 - 应交增值税 - 进项税额转出 1285
1. 待抵扣增值税进项税转入到增值税进项税 借：应交税费-应交增值税-进项税额 1638 贷：应交税费-应交增值税-待认证进项税额1638 2. 2022年1月进项税转出(不退税部份) 借：主营业务成本-进项税额转出 138元 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 138 3.结转税金 借：应交税费-应交增值税-出口退税（应退税额）1000 借：应交税费-应交增值税-进项税额转出 138 借：应交税费-应交增值税-销项税额 500 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 1638 4.1月出口退税款 借：应收补贴款-出口退税（应退税额）1000 贷：应交税费-应交增值税-出口退税 1000 这样对吗？ 288
老师，出口货物时，进项税不能退的，计入成本，会计分录是，借：库存商品，贷：应交税费——应交增值税-进项税额转出么？ 707
之前有张发票进项税额要转出，我是这么做的: 借:应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷:应交税费-应交增值税-进项税额 这么做对吗？ 120
老师，我们外贸出口企业，只免税不做退税，进项发票分录可以这样做吗？ 借:库存商品 应交增值税-进项税额转出 贷:应付账款 借:库存商品 贷:应交增值税-进项税额转出 因为我看到网上说要先做应交增值税-进项税额，然后再做 借:应交增值税-进项税额转出 贷:应交增值税-进项税额 我想省这一步，直接做应交增值税-进项税额转出 这样行不行？ 1041
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